青島偉隆閥門股份有限公司
2021年度內(nèi)部控制評價報告
青島偉隆閥門股份有限公司全體股東:
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求(以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”),結(jié)合本公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上,我們對公司2021年12月31日(內(nèi)部控制評價報告基準日)的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定,建立健全和有效實施內(nèi)部控制,評價其有效性,并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整,提高經(jīng)營效率和效果,促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性,故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外,由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當,或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?,根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況,于內(nèi)部控制評價報告基準日,不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷,董事會認為,公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況,于內(nèi)部控制評價報告基準日,公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
(一)內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。納入評價范圍的主要單位包括:公司及全資子公司:青島偉隆流體設備有限公司、萊州偉隆閥門有限公司、偉隆閥門有限公司(英國)、偉隆閥門有限公司(美國)、青島偉隆五金機械有限公司、青島即聚機電有限責任公司、青島卓信檢測技術(shù)有限責任公司、偉?。ㄏ愀郏崢I(yè)有限公司。納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額的100%,營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額的100%;納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:公司財務報告的編制與披露、采購和銷售、戰(zhàn)略發(fā)展、組織構(gòu)架、企業(yè)文化、人力資源、投資和籌資、預算、成本費用、采購和銷售、對子公司的控制、信息系統(tǒng)一般控制、關聯(lián)交易、資產(chǎn)、工程項目、安全生產(chǎn)管理、信息、法律、內(nèi)部監(jiān)督;重點關注的高風險領域主要包括產(chǎn)品價格波動的風險、采購的原材料價格和質(zhì)量波動風險、銷售的市場競爭風險、國際貿(mào)易政策環(huán)境風險、匯率變化風險、市場需求變化風險等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面,不存在重大遺漏。
(二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號——年度內(nèi)部控制評價報告的一般規(guī)定》等法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定及《公司章程》的有關規(guī)定,結(jié)合公司的實際情況組織開展內(nèi)部控制評價工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求,結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素,區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制,研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準,并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下:
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下:
對于財務報告相關的內(nèi)控缺陷,通過對公司年度財務報表潛在錯報或披露事項錯報程度進行判定, 以本年度稅前利潤5%為作為重要性水平判斷標準。潛在錯報金額<稅前利潤的2.5%確定為一般缺陷;稅前利潤的2.5% ≤潛在錯報金額<稅前利潤的5%確定為重要缺陷;潛在錯報金額≧稅前利潤的5% 確定為重大缺陷。
缺陷性質(zhì) | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
定量標準(影響程度) | 潛在錯報金額<稅前利潤的2.5% | 稅前利潤的2.5% ≤潛在錯報金額<稅前利潤的5% | 潛在錯報金額≧稅前利潤的5% |
關系 | 或 | 且 | 且 |
定性標準(可能性) | 不采取任何行動導致潛在錯報可能性極小 | 不采取任何行動導致潛在錯報可能性不大 | 不采取任何行動導致潛在錯報可能性極大 |
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下:
以假設不采取任何措施該缺陷導致潛在財務錯報大小作為判斷標準。不采取任何行動導致潛在錯報可能性極小確定為一般缺陷;不采取任何行動導致潛在錯報可能性不大確定為重要缺陷;不采取任何行動導致潛在錯報可能性極大確定為重大缺陷。當存在以下跡象時,增加了重大缺陷的可能性,因此會特別關注以下情況:重述以前公布的財務報表,以更正由于舞弊或錯誤導致的重大錯報;當期財務報表存在重大錯報,而在內(nèi)部控制運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下:
以本年度稅前利潤5%為作為重要性水平判斷標準。對于非財務報告相關的內(nèi)控缺陷,通過對本年公司資產(chǎn)、收入、利潤等經(jīng)濟損失程度,或偏離(消極偏離,即未能實現(xiàn))經(jīng)營目標的程度進行判定。經(jīng)濟損失<稅前利潤的2.5%確定為一般缺陷;稅前利潤的2.5% ≤經(jīng)濟損失<稅前利潤的5%確定為重要缺陷;經(jīng)濟損失≧稅前利潤的5% 確定為重大缺陷。
缺陷性質(zhì) | 一般缺陷 | 重要缺陷 | 重大缺陷 |
定量標準(影響程度) | 經(jīng)濟損失<稅前利潤的2.5% | 稅前利潤的2.5% ≤經(jīng)濟損失<稅前利潤的5% | 經(jīng)濟損失≧稅前利潤的5% |
關系 | 或 | 且 | 且 |
定性標準(可能性) | 造成經(jīng)濟損失、經(jīng)營目標無法實現(xiàn)的可能性極小 | 造成經(jīng)濟損失、經(jīng)營目標無法實現(xiàn)的可能性不大 | 造成經(jīng)濟損失、經(jīng)營目標無法實現(xiàn)的可能性極大 |
公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下:
以假設不采取任何措施該缺陷導致經(jīng)濟損失可能性大小作為判斷標準。不采取任何行動導致造成經(jīng)濟損失、經(jīng)營目標無法實現(xiàn)的可能性極小確定為一般缺陷;不采取任何行動導致造成經(jīng)濟損失、經(jīng)營目標無法實現(xiàn)的可能性不大確定為重要缺陷;不采取任何行動導致造成經(jīng)濟損失、經(jīng)營目標無法實現(xiàn)的可能性極大確定為重大缺陷。當存在以下跡象時,增加了重大缺陷的可能性,因此會特別關注以下情況:審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效;董事、監(jiān)事和高級管理人員的任何舞弊且反舞弊政策程序不健全;關聯(lián)交易控制程序不當;重大投融資等非常規(guī)事項控制缺失;某個業(yè)務領域頻繁地發(fā)生相似的重大訴訟案件;弄虛作假違反國家法律法規(guī)等。
(三)內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準,報告期內(nèi)公司不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準,報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關重大事項說明
報告期內(nèi),公司無可能對投資者理解內(nèi)部控制評價報告、評價內(nèi)部控制情況或進行投資決策產(chǎn)生重大影響的其他內(nèi)部控制事項。
青島偉隆閥門股份有限公司
2022年4月27日